В условиях развития и расширения бизнеса возникает необходимость его масштабирования, в большинстве случаев это происходит за счет приобретения дополнительных активов, предприятий и компаний. Для того чтобы получить объективное представление об объекте покупки и всех рисках, которые с ним связаны, существует специальная процедура, которая получила название «Due Diligence».
Процедура Due Diligence –это всестороннее исследование деятельности компании: оценка ее финансового состояния и положения на рынке, выявление финансовых, юридических, имущественных, кадровых, организационных и налоговых рисков.
Юридическое бюро «ADITUM» осуществляет следующие услуги «Due Diligence»
- Анализ правовых рисков (Legal Due Diligence) – анализ деятельности компании на предмет соответствия требованиям законодательства и оценка риска возможных претензий со стороны контрагентов и государственных органов.
- Налоговый Due Diligence (Tax Due Diligence) – анализ выполнения компанией налоговых обязательств, оценка налоговой нагрузки и выявление возможностей оптимизации налогового бремени.
Правовой Due Diligence (Legal Due Diligence):
- анализ учредительных документов и проверка имущественных прав владельцев компании;
- анализ прав компании на движимое и недвижимое имущество, финансовых вложений в капиталы других компаний (анализ титула собственности);
- проверка легитимности принятия решений органами управления компании;
- оценка законности проведения эмиссий ценных бумаг;
- проверка на наличие споров с третьими лицами, судебных разбирательств, арестов имущества и др. обременений;
- выявление предпринимательских налоговых рисков, возможных претензий контрагентов и органов государственного контроля;
- проверка наличия необходимых лицензий и разрешений на проведение работ и осуществление деятельности;
- анализ соблюдения компанией законодательства о труде;
- исследование узких областей деятельности компании, таких как проверка природопользования, внешнеэкономической деятельности, антимонопольного законодательства и т.д.
Налоговый Due Diligence (Tax Due Diligence)
- проверка состояния расчетов компании с бюджетом по налогам и иным обязательным платежам;
- проверка системы налогового и бухгалтерского учета на предмет соответствия требованиям законодательства;
- анализ применяемой в компании структуры налогового планирования и выявление в этой структуре рисковых аспектов, которые могут привезти к негативным последствиям в виде доначисления налоговых платежей;
- оценка вероятности предъявления претензий к компании налоговыми органами;
- оценка правильности оформления первичной документации и установление факта наличия всех необходимых документов, подтверждающих понесенные расходы;
- диагностика налоговых рисков и выработка рекомендаций по их устранению.
Результат:
Результатом проведения процедуры Due Diligence является комплексный отчет (Due Diligence Report), содержащий основные выводы по областям исследования. Как правило, каждый из выявленных налоговых рисков содержит свое денежное выражение, т.е. оценку тех финансовых потерь, которые может понести потенциальный покупатель в случае, если эти риски не будут устранены.
Практика реализации подобных проектов показывает, что проведение процедуры Due Diligence является очень полезным и необходимым этапом сделки не только для потенциальных Покупателей и Инвесторов, планирующих инвестировать денежные средства, но и для кредитных организаций, которые хотят получить объективную информацию о Заемщике, а также для компаний, которые хотят продать свой бизнес или актив, для того чтобы объект продажи выглядел инвестиционно-привлекательным и не потерял в цене, при аналогичной проверке потенциальным покупателем.
Срок: от 5 дней (в зависимости от степени удаленности организации Клиента, сроков предоставления документации, необходимой для проведения анализа, количества проверяемых компаний и областей исследования).